金融界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批(pī)欺诈发(fā)行案件答(dá)记者(zhě)问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上述发行(xíng)人(rén)、控股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行(xíng)立(lì)体化(huà)追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如(rú)在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依(yī)法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场(chǎng)禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支(zhī)持适格投资者及时(shí)有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介机(jī)构等(děng)责任主体的(de)民事赔(péi)偿(cháng)责(zé)任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环，也(yě)是(shì)提高资本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促市场参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规(guī)主体实施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形，我会将(jiāng)按(àn)照过(guò)责相当的(de)法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为(wèi)其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员的(de)道(dào)德水准(zhǔn)、专业能(néng)力(lì)、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单希思黎什么档次的品牌，希思黎和雅诗兰黛哪个档次高(dān)独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案(àn)中采用(yòng)何(hé)种方式，需综合(hé)考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度的(de)适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意(yì)愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注(zhù)泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换(huàn)特别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立先行(xíng)赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终计算的(de)适格投(tóu)资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资(zī)者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)披(pī)露的公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会(huì)将(jiāng)如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)是指国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的(de)单(dān)位或(huò)者个人(rén)进行调查期间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的(de)行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的基(jī)本(běn)流程、适(shì)用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需(xū)要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获(huò)得的收益或者(zhě)避(bì)免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚款和没(méi)收(shōu)违(wéi)法所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受的损失(shī)等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)，在(zài)证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺这(zhè)一(yī)程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解决案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法效(xiào)能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请(qǐn希思黎什么档次的品牌，希思黎和雅诗兰黛哪个档次高g)，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法希思黎什么档次的品牌，希思黎和雅诗兰黛哪个档次高依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动(dòng)了(le)相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果(guǒ)发现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构是保障资本(běn)市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人(rén)员应当严格(gé)遵守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法规和(hé)职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行业(yè)声誉。

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