科(kē)创板(bǎn)首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分(fēn)别(bié)发(fā)布公(gōng)告(gào)称，其收(shōu)到证监会下发的《行政处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施重(zhòng)大违(wéi)法强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也(yě)对两公(gōng)司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的(de)事先告知书，两家公(gōng)司的股票自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消息(xī)显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请，保荐券(quàn)商(shāng)东兴证券及两名保代(dài)、天(tiān)健会计师(shī)事(shì)务所、康达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存储存(cún)在欺诈(zhà)发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日(rì)披露招股书(shū)申报稿，同年(nián)10月获科创板(bǎn)上市委审议同意发行上(shàng)市(shì)，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通过虚(xū)构(gòu)销售(shòu)合(hé)同(tóng)、伪造物流单据(jù)和(hé)验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入(rù)等方式虚(xū)增营业收入、利(lì)润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明书》未按(àn)规定披露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年(nián)末(mò)对外担保余额(é)分(fēn)别拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股(gǔ)说明书签署(shǔ)日，未按规定(dìng)披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通过前述财(cái)务造假方(fāng)式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记(jì)载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存(cún)储(chǔ)责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施，其他(tā)相关负(fù)责人也被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年市(shì)场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，其于2019年(nián)6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛在(zài)公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市(shì)后(hòu)，泽达易盛及(jí)其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报(bào)告(gào)记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载(zài)的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对(duì)于(yú)欺诈发行部(bù)分，证监(jiān)会对泽达易(yì)盛处(chù)以非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资金的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实(shí)计算，证监会最终对泽(zé)达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚(fá)款，时(shí)任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财务总监、董事(shì)会秘书(shū)应(yīng)岚被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月(yuè)21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情下(xià)，两家(jiā)公司(sī)均有(yǒu)不同(tóng)幅(fú)度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为(wèi)12352户(hù)，户均持(chí)股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也进入到停牌(pái)及被终止上市(shì)的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券(quàn)交易(yì)所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重(zhòng)大(dà)违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制退市。公司(sī)股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两家公司均(jūn)收到(dào)上(shàng)交所下发的拟终止公司(sī)股票上(shàng)市的事先告知书(shū)。在收到终止上市告知书后，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司可以根据规定申请听证，提(tí)出陈述(shù)和(hé)申辩。交(jiāo)易所由上市(shì)委员(yuán)会就是否(fǒu)终止公司股票(piào)上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出是否终止公司(sī)股票上(shàng)市的决定。

　　根据相关(guān)规定(dìng)，若股票被终止(zhǐ)上市，自(zì)交易所公告对股票作出终止上(shàng)市(shì)的(de)决定之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交易(yì)日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进入(rù)退市(shì)整理期，并在股票(piào)简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标(biāo)识，退市整理期(qī)的交(jiāo)易期限(xiàn)为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市整理期(qī)届满后5个交易日内对股票予以(yǐ)摘牌(pái)，股票最(zuì)终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院(yuàn)官微(wēi)发布(bù)消(xiāo)息显示(shì)，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申请。起诉投资者(zhě)同时(shí)申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院称，其将依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的(de)是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达易盛及实控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证券及两名(míng)保代（胡(hú)晓莉、陶(táo)晨亮(liàng)）、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所也(yě)均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公告称(chēng)，因在执行泽达(dá)易盛首次公开发行股(gǔ)票并(bìng)在科(kē)创板上市(shì)项(xiàng)目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服(fú)务中心(xīn)公告称(chēng)，关注(zhù)到(dào)上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批(pī)被(bèi)中国证(zhèng)监会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服中心(xīn)将密切关(guān)注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理并裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，发布(bù)普通代表(biǎo)人诉讼权利(lì)登(dēng)记(jì)公告，拟相(xiāng)关法律(lǜ)法规公开征集并(bìng)接受50名以上（含(hán)50名）投资者(zhě)特别授权(quán)，申(shēn)请(qǐng)参加普(pǔ)通代(dài)表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特别(bié)代表人(rén)诉讼。

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