金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关(guān)部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关(guān)部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立(lì左右结构相同的字有哪些，左右结构相同的字大全)体惩处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上(shàng)述两(liǎng)案的行政责(zé)任方面，我会依法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分(fēn)责任(rèn)人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当事人依(yī)法及时移(yí)送公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》的(de)规定(dìng)，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是(shì)资(zī)本市场法律(lǜ)责(zé)任体系(xì)的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护投资(zī)者合法权益，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是(shì)对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具审计报(bào)告的或者法律(lǜ)意见书(shū)的证(zhèng)券服(fú)务机(jī)构等违(wéi)规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的(de)道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目(mù)前在(zài)投资者保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于(yú)个(gè)案(àn)中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救(jiù)济(jì)制(zhì)度(dù)的(de)适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的充分性和(hé)有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效(xiào)保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务中心发(fā)布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投资者特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加该案并(bìng)转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者(zhě)的合法权益可以在诉讼程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票的保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的适格(gé)投资者损失赔付(fù)金额进行调(diào)整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔(péi)付适格投(tóu)资(zī)者的投(tóu)资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公告(gào)中提左右结构相同的字有哪些，左右结构相同的字大全(tí)出向证监(jiān)会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度（以下(xià)简称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的单位或者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正(zh左右结构相同的字有哪些，左右结构相同的字大全èng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或(huò)者(zhě)不良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事(shì)人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)终(zhōng)止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确(què)规定了当事人承(chéng)诺制度的(de)基本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可(kě)能获得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于(yú)罚(fá)没款数额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规(guī)定(dìng)》等规定，依法依(yī)规决(jué)定(dìng)是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计(jì)师事务所、北京(jīng)市(shì)康达律师事务所等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计(jì)师事务(wù)所、致同会(huì)计师事务(wù)所、广东恒益律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据(jù)其在相关执业行为(wèi)中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出(chū)的(de)是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是(shì)保障资本市(shì)场高质(zhì)量(liàng)发展的重要力(lì)量，中介机(jī)构及其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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