金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件答(dá)记者(zhě)问。证(zhèng)监会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一(yī)是(shì)对于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依(yī)法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的规(guī)定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资(zī)者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔(péi)偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠(qú)道(dào)，维护(hù)投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施(shī)精(jīng)准打击。如果相关中介(jiè)机构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机(jī)构为其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从(cóng)业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资(zī)者合法权(quán)益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包(bāo)括协商和(hé)解、纠主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判(pàn)决、代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标(biāo)都是(shì)有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益(yì)可以在诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次(cì)公开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其(qí)他(tā)中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述金额(é)为公司初(chū)步估算结(jié)果，基(jī)金规模(mó)将(jiāng)根据最终计算的适(shì)格(gé)投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的(de)投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出向证监(jiān)会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调(diào)查期(qī)间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关(guān)投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行(xíng)承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明(míng)确规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适(shì)用(yòng)范围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额(é)的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以实(shí)现对(duì)申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构及其责任人员，下(xià)一步(bù)将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽(zé)达(dá)易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所(主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补suǒ)涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市(shì)康达律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以及申(shēn)请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构是保障资(zī)本市(shì)场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的(de)企业(yè)文化和行业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

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