科创板首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证监会(huì)下(xià)发的《行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)》，将被实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时(shí)，上交所也(yě)对两(liǎng)公司(sī)下发拟终止公(gōng)司股票上(shàng)市的事先告知(zhī)书(shū)，两家公司的股票自4月24日开(kāi)市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起诉泽(zé)达易盛、林应(yīng)等证(zhèng)券(quàn)虚假陈(chén)述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两(liǎng)名保代、天健会计(jì)师事务(wù)所、康(kāng)达律师事务所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来(lái)看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的(de)问题(tí)：

　　证(zhèng)监(jiān)会行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定(dìng)书显示，紫晶存储存(cún)在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书申报(bào)稿，同(tóng)年(nián)10月(yuè)获科创板上(shàng)市委审(shěn)议(yì)同意发行上市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通过虚构销售合(hé)同、伪造(zào)物流单据(jù)和验(yàn)收单据入账(zhàng)、安排资(zī)金回(huí)款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签署日，未按规(guī)定(dìng)披露对外担保余(yú)额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续(xù)通过(guò)前(qián)述财务(wù)造假方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利(lì)润(rùn)。2019年(nián)虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总额绝(jué)对(duì)值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露对外担保的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给(gěi)予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人郑穆、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁(jìn)入(rù)措施，其他相关负责(zé)人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行(xíng)政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月披(pī)露招股书(shū)申报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公告的证(zhèng)券发行文(wén)件中隐瞒(mán)重要(yào)事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如(rú)实(shí)披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全(quán)资(zī)子公司浙(zhè)江金淳(chún)、杭州畅(chàng)鸿签订虚(xū)假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务(wù)，2020年虚增利(lì)润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告(gào)记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占当期报告记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽(zé)达(dá)易盛还(hái)存在虚(xū)增(zēng)在建工程等问题。

　　值(zhí)得关(guān)注的是(shì)，对于欺(qī)诈(zhà)发行部分，证监会(huì)对泽达(dá)易盛处以非法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集资(zī)金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合并(bìng)其(qí)他违法事(shì)实计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人、时(shí)任(rèn)董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任董事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事(shì)会秘书应岚(lán)被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日(rì)市场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有不同幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为(wèi)12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大(dà)违法(fǎ)行为，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星(xīng)期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书。在收到终止上市告知(zhī)书后，两家(jiā)公司可(kě)以根据(jù)规定申请听证，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就是否终止公司股(gǔ)票上(shàng)市事宜进行(xíng)审议，并根据上市委(wěi)员会的审核意见作出是否终(zhōng)止公司(sī)股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关规(guī)定，若(ruò)股票被终(zhōng)止上市，自交易所公告对股(gǔ)票(piào)作出终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的(de)决定(dìng)之日(rì)后5 个交(jiāo)易日届(jiè)满(mǎn)的下一交易日起，相关公(gōng)司股票复牌(pái)并进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退(tuì)市(shì)整理期的交(jiāo)易(yì)期限为15 个(gè)交易日。交易所(suǒ)将在退市整理期(qī)届满后(hòu)5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院官(guān)微发布消息显示(shì)，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。上海金融法院称(chēng)，其将依法审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注的(de)是(shì)，在投资者(zhě)提起的诉(sù)讼中，被告除2016年是什么年了(le)泽达易盛及实控人、董(dǒng)监(jiān)高(gāo)等，中介机(jī)构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师(shī)事务所、康达(dá)律师事务(wù)所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公(gōng)告称(chēng)，因在执行2016年是什么年泽(zé)达易盛首(shǒu)次(cì)公开发行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持续督导等业(yè)务(wù)未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小投资者服务中(zhōng)心公告称，关注到上海(hǎi)金融法院收(shōu)到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉投资者同时(shí)申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易(yì)盛是科创板(bǎn)首批被(bèi)中国证监会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切(qiè)关注诉讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)后续受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关(guān)法律法(fǎ)规公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉(sù)讼并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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