金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及其责任人(rén)员等相关(guān)责任主体进行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及(jí)相关责任(rèn)人(rén)作(zuò)出行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定(dìng)，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分责(zé)任人(rén)员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的(de)当(dāng)事(shì)人(rén)依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动(dòng)案(àn)件刑事(shì)追(zhuī)责相关工作。另外，根据(jù)《上海证(zhèng)券交易所科创板股票(piào)上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及(jí)时(shí)有效(xiào)地(dì)追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司及其相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构等(děng)责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是(shì)资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式(shì)追(zhuī)责(zé)的重要一环，也(yě)是(shì)提高资(zī)本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违规成本(běn)的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好生态(tài)。

　拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线　三是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司(sī)、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的证券服(fú)务机(jī)构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机(jī)构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁(jié)从业水平等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前(qián)在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因(yīn)素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发布(bù)公告(gào)，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融(róng)法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决(jué)泽达易盛案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟(nǐ)共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格(gé)投资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷(jié)地(dì)解决(jué)紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔(péi)付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的(de)《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是(shì)指国务院证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机构(gòu)对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查(chá)期间，被调查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院(yuàn)证券监督管理机构认可(kě)，当事人(rén)履(lǚ)行承(chéng)诺后国务(wù)院证券监督(dū)管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的(de)行政(zhèng)执法方(fāng)式。相(xiāng)关(guān)法律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度(dù)的基本(běn)流程(chéng)、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施(shī拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线)办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收违(wéi)法所得的(de)金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常高于(yú)罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一并(bìng)解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责(zé)与民(mín)事(shì)追责相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会提交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主(zhǔ)动(dòng)先行赔(péi)付以及(jí)申(shēn)请证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相关(guān)中介机构(gòu)有关责(zé)任人员(yuán)在上(shàng)述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高(gāo)质(zhì)量发展的重要力(lì)量，中介(jiè)机(jī)构(gòu)及其从业(yè)人(rén)员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的(de)企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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