金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等(děng)资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如(rú)何推(tuī)动对上(shàng)述发行人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及其(qí)责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责(zé)任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚和(hé)市(shì)场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会(huì)加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》的(de)规定，上(shàng)海证券(quàn)交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资(zī)者及时有(yǒu)效(xiào)地(dì)追究违规上(shàng)市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)等责任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行为(wèi)进行(xíng)立体(tǐ)式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投(tóu)资者合法权益，督促(cù)市场参(cān)与各(gè)方归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态(tài)。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券(quàn)公(gōng)司、出具审计(jì)报告的(de)或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介机构故意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关(guān)中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会(huì)将按照过(guò)责相当(dāng)的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案(àn)件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害(hài)投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规(guī)定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔付(fù)责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示退出(chū)”的(de)特征，能(néng)够一(yī)揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机(jī)构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用于先行赔(péi)付(fù)适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执法方式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规定了(le)当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)的基(jī)本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施边际贡献的计算公式是什么呀办法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金(jīn)数(shù)额的确定需(xū)要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以(yǐ)及投资者(zhě)因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的(de)损(sǔn)失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在(zài)证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处理与(yǔ)民事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法(fǎ)效(xiào)能(néng)，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对(duì)于(yú)中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会(huì)将依据(jù)《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执(zhí)业过(guò)程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续(xù)将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽(jǐn)边际贡献的计算公式是什么呀责情(qíng)况，结合其主动先行赔付(fù)以及(jí)申请证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机构有关责(zé)任人员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的(de)重要力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员应当(dāng)严格遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 边际贡献的计算公式是什么呀