金融(róng)界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对过渡句在文章中起什么作用，过渡句在文中起什么作用,有什么好处欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上(shàng)述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机(jī)构及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是(shì)对(duì)于证(zhèng)券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实(shí)际(jì)控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上(shàng)述(shù)两案的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术(shù)股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任(rèn)人作出行(xíng)政处罚(fá)和市(shì)场禁(jìn)入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依(yī)法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持(chí)适格投资者(zhě)及时(shí)有效地追究违规上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责(zé)任是资本(běn)市场(chǎng)法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的重要组成部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的(de)重(zhòng)要(yào)一环，也(yě)是提(tí)高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上市(shì)公司提供保荐、承销服务的(de)证券(quàn)公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等(děng)违规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介(ji过渡句在文章中起什么作用，过渡句在文中起什么作用,有什么好处è)机构(gòu)从(cóng)业人员的(de)道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和(hé)廉洁(jié)从业(yè)水平(píng)等，是保障(zhàng)证券服(fú过渡句在文章中起什么作用，过渡句在文中起什么作用,有什么好处)务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法当事人(rén)承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素(sù)，目标都是(shì)有(yǒu)效(xiào)保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公(gōng)告(gào)，表示密(mì)切关(guān)注(zhù)泽达(dá)易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主(zhǔ)承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中介机构(gòu)正在(zài)主动(dòng)筹备(bèi)投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述(shù)金额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金(jīn)规模将根据(jù)最(zuì)终计算(suàn)的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者可以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合(hé)法权(quán)益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉(shè)嫌(xián)证券期货(huò)违法的单位(wèi)或者(zhě)个(gè)人进行调查期(qī)间，被(bèi)调查的当事(shì)人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投(tóu)资(zī)者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获(huò)得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得(dé)的金额，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没款数(shù)额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的(de)行(xíng)政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案(àn)双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、北京市(shì)康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益(yì)律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申(shēn)请证券期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构是保障(zhàng)资本市(shì)场高质量发(fā)展的重要(yào)力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)从业人(rén)员应当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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