金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述发(fā)行(xíng)人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案(àn)的行政责(zé)任(rèn)方(fāng)面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证(zhèng)券(quàn)交易(yì)所科(kē)创板股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市(shì)公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要(yào)组成部(bù)分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会(huì)将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督(dū)促(cù)市场参与各方(fāng)归位(wèi)尽责(zé)，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计报告(gào)的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券服务机(jī)构等违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执(zhí)业(yè)未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相当(dāng)的(de)法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能(néng)力等(děng)因素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介机(jī)构为其(qí)未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等(děng)，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量(liàng)的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关中介(jiè)机构责任人员(yuán)存(cún)在违(唯物主义者和唯心主义者什么意思，唯心主义者是啥wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在(zài)投资(zī)者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和(hé)解、纠纷(fēn)调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购(gòu)、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投资者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都(dōu)是有效(xiào)保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示(shì)退出(chū)”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的(de)合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首(shǒu)次(cì)公(gōng)开发行股票的保荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的适格投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告(gào)中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺制度(dù)是指国务(wù)院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)认可(kě)，当事人(rén)履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制(zhì)约机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需(xū)要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或者(zhě)避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违(wéi)法(fǎ)所得的(de)金额(é)，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件(jiàn)相关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题(tí)，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事(shì)务所、致(zhì)同会计唯物主义者和唯心主义者什么意思，唯心主义者是啥师事务所、广东(dōng)恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启(qǐ)动(dòng)了相关调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步(bù)处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我们(men)将关注相关中介机构有关责任(rèn)人(rén)员在(zài)上述案件中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构是保(bǎo)障资(zī)本市场(chǎng)高(gāo)质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的(de)企业文化(huà)和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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