金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安(ān)全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何(hé)推动对上述(shù)发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛(shèng)）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与公(gōng)安机(jī)关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及(jí)时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责(zé)相关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行(xíng)为进行立体式追责(zé)的(de)重要(yào)一环(huán)，也(yě)是(shì)提高资(zī)本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会将(jiāng)进(jìn)一(yī)步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审计(jì)报(bào)告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机(jī)构故意(yì)参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相(xiāng)当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规风险意(yì)识(shí)和(hé)廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假等案(àn)件中(zhōng)发(fā)现相关中介机构责(zé)任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适(shì)用条件、投(tóu)资(zī)者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔(péi)付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁(cái)定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案(àn)并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗者的合法权益可(kě)以在诉讼(sòng)程序(xù)中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)作(zuò)为紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积(jī)极(jí)参(cān)与先(xiān)行赔付(fù)程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披(pī)露的公告中提出(chū)向证(zhèng)监会提交证券期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个(gè)人进(jìn)行调查期(qī)间，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投(tóu)资(zī)者(zhě)损失、消(黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗xiāo)除(chú)损(sǔn)害(hài)或者(zhě)不(bù)良(liáng)影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止案(àn)件调(diào)查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确(què)规(guī)定了当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违法行为可(kě)能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以罚(fá)款和没(méi)收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承(chéng)诺金(jīn)数(shù)额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度可以一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理与民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提(tí)交当事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛和(hé)紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我(wǒ)会立(lì)案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒(héng)益(yì)律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进行下(xià)一步(bù)处理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们将(jiāng)关注(zhù)相关(guān)中介机构有关责(zé)任(rèn)人员在上述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其(qí)从(cóng)业人员(yuán)应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞(jìng)争，自(zì)觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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