金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门(mén)负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员等相关责任(rèn)主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际(jì)控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯(fàn)罪(zuì)的当(dāng)事(shì)人依法及时(shí)移送(sòng)公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规(guī)上(shàng)市(shì)公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违法行为(wèi)进(jìn)行立(lì)体式追(zhuī)责的重要(yào)一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具审(shěn)计报告的或者法律意(yì)见书的(de)证券服(fú)务(wù)机构等违规(guī)主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机关(guān)处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将按照(zhào)过责(zé)相当的(de)法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑(lǜ)违(wéi)法(fǎ)程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介(jiè)机构的责任人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目(mù)前(qián)在(zài)投资者保护方面有哪些安排(pái)？牛剖层皮革是不是真皮，牛皮革是什么材质>

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规(guī)定了包(bāo)括(kuò)协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(牛剖层皮革是不是真皮，牛皮革是什么材质sòng)等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目(mù)标(biāo)都是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易(yì)盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出(chū)”的特(tè)征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元(yuán)设(shè)立(lì)先(xiān)行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上(shàng)述(shù)金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投资(zī)损(sǔn)失(shī)。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格(gé)投资者(zhě)可(kě)以(yǐ)积(jī)极(jí)参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会(huì)提(tí)交证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单(dān)位或(huò)者个人(rén)进(jìn)行调(diào)查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当事(shì)人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案件调查(chá)的行政执(zhí)法方式。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)的基本流程(chéng)、适(shì)用范围、监(jiān)督制约(yuē)机制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获得(dé)的收益或(huò)者避(bì)免的(de)损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法可能(néng)被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的(de)损失(shī)等诸多(duō)因(yīn)素。承诺金数(shù)额(é)通(tōng)常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于(yú)赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资者的(de)损失(shī)。因此，当事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决(jué)案件相关(guān)的(de)行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依(yī)法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介(jiè)机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事(shì)务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在(zài)紫晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机(jī)构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)是保障资(zī)本市场高(gāo)质量(liàng)发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人(rén)员应当严(yán)格(gé)遵守法律法(fǎ)规(guī)和(hé)职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声誉。