科创板(bǎn)首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对两(liǎng)公司(sī)下发拟(nǐ)终止公司(sī)股票上(shàng)市(shì)的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息(xī)显示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)、林应等(děng)证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠(jiū)纷(fēn)的申请(qǐng)，保荐券商东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代(dài)、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康(kāng)达律师事务所均在(zài)被起诉名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首(shǒu)先来(lái)看*ST紫晶方面的(de)问题：

　　证监会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行(xíng)的问(wèn)题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日(rì)披露(lù)招股书(shū)申报稿，同年(nián)10月获科创板上(shàng)市(shì)委审议同意发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回(huí)款、提(tí)前(qián)确认(rèn)收入等方式虚(xū)增营(yíng)业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署日，未按(àn)规定披露(lù)对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。<二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效/p>

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财务(wù)造假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总(zǒng)额(é)绝对值的94.5二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效5％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按(àn)规定披露(lù)对(duì)外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存(cún)储责(zé)令(lìng)改正(zhèng)，给予(yǔ)警告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市(shì)场禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场(chǎng)禁入措施(shī)，其(qí)他相(xiāng)关(guān)负责(zé)人也(yě)被处以罚款、5年市场(chǎng)禁(jìn)入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛(shèng)在公告的证券发行文件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年(nián)累(lèi)计虚增(zēng)营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如(rú)实(shí)披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市后(hòu)，泽达易(yì)盛(shèng)及(jí)其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还(hái)存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽(zé)达易盛处以非(fēi)法(fǎ)所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚(fá)款金额高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合并其(qí)他违法(fǎ)事实计算，证监会(huì)最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任董事(shì)长、总(zǒng)经理林(lín)应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副(fù)总(zǒng)经(jīng)理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡异的是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全(quán)面大跌的行情(qíng)下(xià)，两家公司均(jūn)有不同幅度的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总(zǒng)户数为6538户(hù)，户(hù)均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户(hù)均持(chí)股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提(tí)起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被(bèi)诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也(yě)进入(rù)到停牌(pái)及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定(dìng)的重大违法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公(gōng)司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星期(qī)一）开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司(sī)均收到上交所(suǒ)下(xià)发的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的(de)事先告知书。在收到(dào)终(zhōng)止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家(jiā)公司可以根据(jù)规定(dìng)申请听证，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员(yuán)会就是否终止公(gōng)司股票上市事宜进行审议(yì)，并根据上市(shì)委员(yuán)会的(de)审(shěn)核(hé)意见作出(chū)是否(fǒu)终(zhōng)止公司股票(piào)上(shàng)市的(de)决定(dìng)。

　　根据相关规(guī)定，若股(gǔ)票被(bèi)终止(zhǐ)上市，自交易所公告对股票作出终止上市的(de)决(jué)定之日后5 个交易日届满的下一交易日(rì)起，相关(guān)公(gōng)司股(gǔ)票复牌并进入退市(shì)整理期(qī)，并在股票(piào)简称前冠以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理期的(de)交(jiāo)易期限(xiàn)为15 个交(jiāo)易日。交易(yì)所(suǒ)将在退市整理期(qī)届满(mǎn)后5个交易日内对股(gǔ)票予以摘牌，股票最终(zhōng)终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)官(guān)微发(fā)布消息显示，其已(yǐ)于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的申(shēn)请(qǐng)。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院称，其(qí)将依(yī)法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资(zī)者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及(jí)实(shí)控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所也(yě)均在被(bèi)起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证券曾(céng)发布公(gōn二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效g)告(gào)称，因在(zài)执行泽达易盛首次公开发(fā)行股票并在科创板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销及持续督导等业务(wù)未勤勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监会决(jué)定对其(qí)公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中心公告称，关(guān)注到上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证(zhèng)监会立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金融法院后续受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，发布普通代表人诉(sù)讼权利登记(jì)公(gōng)告，拟相关(guān)法律法(fǎ)规公开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加普通代(dài)表人诉讼并(bìng)申(shēn)请转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。

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