金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈(zhà)发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构及其责(zé)任人(rén)员(yuán)等相关(guān)责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打错一个题就往阴里装一支笔击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关(guān)控股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上(shàng)述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市(shì)规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介机构(gòu)等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体式(shì)追责的重要(yào)一(yī)环，也是提高(gāo)资本市场(chǎng)违法违规成本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介(jiè)机构故(gù)意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的(de)法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介(jiè)错一个题就往阴里装一支笔机(jī)构为(wèi)其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员。证券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员存(cún)在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行(xíng)案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定(dìng)了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，目(mù)标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默(mò)示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票(piào)的(de)保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其(qí)他(tā)中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额(é)进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者可(kě)以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付(fù)程序(xù)直接获赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露(lù)的公告中提出向(xiàng)证监会提(tí)交(jiāo)证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不(bù)良影响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承(chéng)诺(nuò)后(hòu)国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事(shì)人承诺(nuò)制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得(dé)的金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当错一个题就往阴里装一支笔(dāng)事人承诺制度(dù)可以一并解决案件相关(guān)的(de)行政处理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事(shì)务(wù)所、北京(jīng)市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌(xián)在相(xiāng)关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及(jí)申请证券期(qī)货行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业(yè)行(xíng)为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维(wéi)护风清气正(zhèng)的(de)企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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