科创板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公告(gào)称(chēng)，其收(shōu)到证监(jiān)会下发(fā)的《行政处罚(fá)决定书》，将被实(shí)施重大违法强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也(yě)对两公司下(xià)发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书(shū)，两家公司的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共(gòng)同(tóng)起诉泽达(dá)易(yì)盛、林应等证券虚假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐(jiàn)券商东(dōng)兴证券(quàn)及(jí)两名保代、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会行(xíng)政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招股书(shū)申报(bào)稿，同年10月获科(kē)创板上市委审议同意发行(xíng)上(shàng)市(shì)，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书(shū)》通(tōng)过虚构销售(shòu)合同、伪造(zào)物(wù)流单据和(hé)验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股说明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上(shàng)半年(nián)末对外担(dān)保(bǎo)余(yú)额分(fēn)别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日，未按规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶(jīng)存储继续通(tōng)过前述财(cái)务造假方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规定披露对外担保的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会(huì)对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)措施，罗(luó)铁威被处10年市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施，其他相关负(fù)责人也被处(chù)以罚款、5年市场(chǎng)禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈(zhà)发(fā)行被罚超8亿(yì)

　　实控(kòng)人(rén)、财务总(zǒng)监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其(qí)于2019年(nián)6月披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要(yào)事实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披(pī)露关联交易(yì)、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达(dá)易盛及其全资子(zi)公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展(zhǎn)虚假(jiǎ)业务(wù)，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记(jì)载的(de)利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，对于欺诈发(fā)行部分，证监(jiān)会对(duì)泽达易盛处(chù)以非法所募(mù)集资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事(shì)实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿(yì)元罚款，对实控(kòng)人(rén)、时任董事长、总经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的(de)上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫(zǐ)晶A股股东(dōng)总(zǒng)户数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一(yī)同(tóng)被诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子落(luò)地”，两家(jiā)公司也进入(rù)到停牌及被(bèi)终(zhōng)止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一）开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上交所下发的(de)拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的(de)事先告(gào)知(zhī)书。在收到终(zhōng)止上市告(gào)知书后，两家公司可以根据规(guī)定(dìng)申请听证，提出(chū)陈(chén)述(shù)和申辩。交(jiāo)易所由上市委(wěi)员会就是否终止公司股票上(shàng)市(shì)事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出(chū)是否终止公司股票上市的(de)决定。

　　根据相关规(guī)定，若股(gǔ)票被终止上(shàng)市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定之日后5 个交(jiāo)易日届满(mǎn)的下(xià)一交易(yì)日(rì)起，相(xiāng)关公司股票复(fù)牌并进(jìn)入(rù)退市整(zhěng)理期，并在(zài)股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标(biāo)识(shí)，退市整理期(qī)的(de)交易期(qī)限为(wèi)15 个交(jiāo)易日。交易所将在退(tuì)市整理期届(jiè)满后(hòu)5个交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌(pái)，股(gǔ)票最终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微(wēi)马美如简介发布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当日收到12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请(qǐng)。起诉(sù)投资(zī)者同时申请适(shì)用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。上海金(jīn)融法院称，其将依法审查，马美如简介及时公布进(jìn)展情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，在投资者(zhě)提起(qǐ)的(de)诉讼(sòng)中，被告(gào)除了泽(zé)达(dá)易盛及(jí)实(shí)控(kòng)人、董(dǒng)监高等，中介(jiè)机构东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务(wù)所也均(jūn)在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公开发(fā)行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持(chí)续督导等业(yè)务未勤勉尽责，证(zhèng)监会(huì)决定对(duì)其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告称，关(guān)注(zhù)到上海(hǎi)金融法院收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申请，起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申请适(shì)用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽达易(yì)盛(shèng)是科创(chuàng)板(bǎn)首批被中国(guó)证监(jiān)会立案调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中(zhōng)心将密切关注(zhù)诉(sù)讼进(jìn)展，如(rú)上海(hǎi)金融法院后续受(shòu)理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)权利登(dēng)记公告，拟相(xiāng)关法律法规(guī)公开征集并(bìng)接受50名以上（含(hán)50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)并申(shēn)请转换(huàn)特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。

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