金(jīn)融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)正三角形也叫什么形，正三角形有什么性质？活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人(rén)员(yuán)进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人(rén)依法(fǎ)及(jí)时移(yí)送(sòng)公(gōng)安机关处理，推动(dòng)案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)将依(yī)法对(duì)泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违规(guī)上(shàng)市公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市(shì)场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服(fú)务的(de)证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务(wù)机(jī)构等(děng)违规主体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和(hé)能力(lì)等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构从业(yè)人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规(guī)风(fēng)险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等(děng)案(àn)件(jiàn)中发现相关中介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律法规规定(dìng)了(le)包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责(zé)令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列(liè)投资者赔(péi)偿救济制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和(hé)能(néng)力(lì)等(děng)因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该(gāi)案(àn)并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特(tè正三角形也叫什么形，正三角形有什么性质？)别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案(àn)的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在(zài)主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金(jīn)额(é)为公(gōng)司初步估算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计(jì)算的适格投资(zī)者损失(shī)赔(péi)付金(jīn)额进(jìn)行调整），用于先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存储案正三角形也叫什么形，正三角形有什么性质？的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔(péi)，以维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出(chū)向证(zhèng)监会提交(jiāo)证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货(huò)违(wéi)法的单位或者个人进行调查(chá)期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经(jīng)国(guó)务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当(dāng)事人履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额(é)的确定需要综合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可(kě)能获(huò)得的收益或(huò)者避免(miǎn)的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处(chù)以罚款和(hé)没收违(wéi)法所得(dé)的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等诸多因(yīn)素(sù)。承诺(nuò)金数额通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数(shù)额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对(duì)申请人的精准打击(jī)，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到行(xíng)政(zhèng)追责与(yǔ)民事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依(yī)规决(jué)定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构及其责(zé)任(rèn)人(rén)员，下(xià)一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司(sī)、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结(jié)合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述(shù)案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果发现有关责任人员存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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