金融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)a的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券a的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对于证券发行人及(jí)相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述(shù)两案的(de)行政责任方(fāng)面，我(wǒ)会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出(chū)行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员进(jìn)行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时(shí)移送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推(tuī)动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规(guī)则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构(gòu)等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任(rèn)体系的(de)重(zhòng)要组成部(bù)分，是(shì)对违法行(xíng)为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高(gāo)资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅(chàng)通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道(dào)，维护(hù)投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归(guī)位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为(wèi)上(shàng)市(shì)公司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司、出具(jù)审计(jì)报(bào)告的或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施(shī)精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责(zé)任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规(guī)风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证券服(fú)务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《a的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定(dìng)了(le)包(bāo)括协商和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度(dù)各有优势，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切关注(zhù)泽(zé)达(dá)易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请参加(jiā)该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉(sù)讼程序中得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开发(fā)行股票(piào)的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立先行(xíng)赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可(kě)以积极参与先行赔(péi)付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域(yù)行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或者个(gè)人进(jìn)行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制(zhì)约(yuē)机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收(shōu)益(yì)或者避免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等(děng)诸(zhū)多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可(kě)用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一(yī)程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决(jué)案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日(rì)已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工(gōng)作，后续(xù)将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主动先(xiān)行(xíng)赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气正(zhèng)的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉。

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