科创板(bǎn)首批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别发布公(gōng)告(gào)称(chēng)，其收到证监会下(xià)发的《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市(shì)，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对两公司下(xià)发(fā)拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市(shì)的(de)事先告知书，两(liǎng)家公(gōng)司的(de)股票自4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院消息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者共(gòng)同(tóng)起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林应(yīng)等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任纠纷的(de)申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴(xīng)证券(quàn)及两名保代(dài)、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所均在(zài)被起诉名(míng)单(dān)中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处(chù)罚(fá)决(jué)定书显示(shì)，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书申报稿，同(tóng)年10月获(huò)科创板(bǎn)上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通(tōng)过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单据(jù)入账、安排(pái)资金(jīn)回款(kuǎn)、提前(qián)确(què)认收入等方式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增(zēng)利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股说明书》未按(àn)规定(dìng)披露(lù)的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额(é)分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未按规定披(pī)露对外担AVERAGE函数是什么意思，计算机average函数是什么意思保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶存储继续通过(guò)前述财务(wù)造假方式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利(lì)润总(zǒng)额绝(jué)对值(zhí)的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的(de)利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定披露对(duì)外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责(zé)令(lìng)改(gǎi)正，给予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采(cǎi)取终身市场禁入措(cuò)施(shī)，罗(luó)铁威被处10年(nián)市场禁入措施，其他相(xiāng)关负责(zé)人也(yě)被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面(miàn)，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒(mán)重要事实、编(biān)造(zào)重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营(yíng)业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元，AVERAGE函数是什么意思，计算机average函数是什么意思且未如实披露(lù)关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期(qī)报告记载的(de)利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会(huì)对泽(zé)达易盛处以非法所募集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其(qí)他(tā)违法事实(shí)计(jì)算，证监(jiān)会最终(zhōng)对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实(shí)控人(rén)、时任董事长、总经(jīng)理林应处以3800万元(yuán)罚款，时(shí)任董(dǒng)事、副总经理、财(cái)务总监(jiān)、董事会(huì)秘(mì)书应(yīng)岚(lán)被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在(zài)4月21日市场全面(miàn)大跌的行情下，两家(jiā)公司(sī)均有不同(tóng)幅(fú)度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户(hù)，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两(liǎng)家(jiā)公司也进入到停牌及被终(zhōng)止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称(chēng)，公(gōng)司触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定的(de)重大违法行为，将被实施重大(dà)违法强制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期(qī)一(yī)）开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交(jiāo)所下发(fā)的拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在(zài)收到终(zhōng)止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是否终止公司(sī)股票上市事宜进行审(shěn)议，并根据上市委员会的审核(hé)意见作出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若(ruò)股票被(bèi)终止上市，自交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交易日(rAVERAGE函数是什么意思，计算机average函数是什么意思ì)届满的(de)下(xià)一交易日起，相关公司股票复牌并(bìng)进(jìn)入退(tuì)市(shì)整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理(lǐ)期的(de)交易期限为15 个交易(yì)日。交易(yì)所将(jiāng)在退市整理(lǐ)期(qī)届(jiè)满后5个交易(yì)日(rì)内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海金(jīn)融法院(yuàn)称，其(qí)将依法审查，及时(shí)公布进(jìn)展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值得(dé)关注的是，在投(tóu)资者提起的(de)诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛及(jí)实控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构东(dōng)兴证券及两名(míng)保代（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公开发行股票并在(zài)科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中(zhōng)证中小投资者服务中心公告称，关(guān)注到上(shàng)海金融法院收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请(qǐng)适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证(zhèng)监会立案调查(chá)公司(sī)，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关(guān)注诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院后(hòu)续(xù)受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人诉讼权利(lì)登(dēng)记(jì)公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)并(bìng)申请转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。

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