金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人(rén)就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创(chuàng)板首(shǒu)批(pī)欺诈发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证监会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如(rú)何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和(hé)金融安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关(guān)控股股东、实际(jì)控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的(de)行政责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津(jīn)）科(kē)技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部(bù)分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及(jí)时移送公(gōng)安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支(zhī)持适(shì)格投资(zī)者及时(shí)有(yǒu)效地追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法律(lǜ)责任体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的(de)重要(yào)举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权(quán)益，督促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构(gòu)等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处(chù)理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会(huì)将按照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意(yì)愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素，依法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了(le)包括协商和(hé)解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合(hé)考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的(de)适(shì)用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行(xíng)为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中心发布(bù)公(gōng)告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院(yuàn)受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默(mò)示(shì)加(jiā)入、明示(shì)退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机(jī)构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最(zuì)终(zhōng)计算的适格投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案(à区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来n)的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司披(pī)露的(de)公告(gào)中(zhōng)提出向(xiàng)证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督(dū)管理机(jī)构(gòu)对(duì)涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并(bìng)经国务(wù)院证券监督(dū)管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围(wéi)、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的(区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来de)确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事(shì)追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒(héng)益律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构启动了相关调查(chá)工(gōng)作，后续(xù)将(jiāng)根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现(xiàn)有关责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机(jī)构(gòu)及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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