金融界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(z反函数常用公式大全，反函数运算公式ī)者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机(jī)关(guān)处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海(hǎi)证券交易(yì)所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关(guān)中介机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民(mín)事(shì)责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法违(wéi)规成本的重要(yào)举措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通反函数常用公式大全，反函数运算公式投资者(zhě)权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体实(shí)施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故意参与造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的(de)执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务(wù)质量(liàng)的重要(yào)因(yīn)素。如果在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等案(àn)件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重(zhòng)损害投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法》等(děng)法律法(fǎ)规(guī)规定了(le)包(bāo)括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目(mù)标都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达(dá)易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关(guān)注泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)反函数常用公式大全，反函数运算公式晶存储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结(jié)果，基(jī)金规模(mó)将根(gēn)据最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参(cān)与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接(jiē)获(huò)赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)披露的公(gōng)告中提(tí)出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单位或(huò)者个人(rén)进行调查期间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者(zhě)不(bù)良(liáng)影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可(kě)，当(dāng)事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调(diào)查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得(dé)的金额，以及投(tóu)资(zī)者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申请人(rén)的精准打击(jī)，也可(kě)以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计师事务所(suǒ)、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔付(fù)以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述(shù)案(àn)件中的(de)执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和(hé)行(xíng)业文(wén)化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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