金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推动对上述发(fā)行人(rén)、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人(rén)、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化四大哲学流派有哪些 四大哲学流派是什么意思追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及(jí)相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达(dá)易盛(shèng)（天津(jīn)）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出(chū)行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员(yuán)进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动(dòng)重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及时(shí)有效地追究违规上市公司及(jí)其相关(guān)中介机构(gòu)等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的(de)重(zhòng)要组(四大哲学流派有哪些 四大哲学流派是什么意思zǔ)成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责(zé)的(de)重要(yào)一环，也是提高资(zī)本市场违法违规成(chéng)本(běn)的重要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资(zī)者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督(dū)促(cù)市场(chǎng)参(cān)与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生(sh四大哲学流派有哪些 四大哲学流派是什么意思ēng)态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当的(de)法治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等(děng)因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)从业人(rén)员的(de)道德(dé)水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参(cān)加该案并转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉(sù)讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立先行赔付(fù)专(zhuān)项基金（上述金额为公司初(chū)步(bù)估算结果，基金规模(mó)将根据最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投资者可以积极参(cān)与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提交(jiāo)证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉(shè)嫌证券期(qī)货违法的单(dān)位(wèi)或(huò)者个(gè)人进行(xíng)调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿(cháng)有关(guān)投资(zī)者损失(shī)、消除(chú)损害或(huò)者不良影响并(bìng)经(jīng)国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可，当事人(rén)履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了(le)当(dāng)事人承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能(néng)获得(dé)的(de)收益或(huò)者避免的(de)损失、当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可能被处(chù)以罚款和没收违法所得(dé)的金额(é)，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)，在证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击(jī)，也可(kě)以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一(yī)并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司向我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施(shī)办(bàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依(yī)规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构(gòu)开(kāi)展“一(yī)案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、北京市(shì)康(kāng)达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查(chá)工作(zuò)，后续将(jiāng)根据(jù)其在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔(péi)付以及申请证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职(zhí)业(yè)道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉(yù)。

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