金融(róng)界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如(rú)何(hé)推动对上述发(fā)行(xíng)人、控股股(gǔ)东(dōn大学辍学和退学的区别，辍学和休学的区别g)、实际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事(shì)人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资者及(jí)时有效地追究违规上市公(gōng)司及其(qí)相(xiāng)关中介机构等(děng)责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券(quàn)公司、出具(jù)审计(jì)报告的或者法律意(yì)见书的证券服务(wù)机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责(zé)任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量(liàng)的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目(mù)前在投资者(zhě)保护(hù)方面有哪些(xiē)安(ān)排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范(fàn)判(pàn)决、代(dài)表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔(péi)的(de)充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接受投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述大学辍学和退学的区别，辍学和休学的区别金额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔(péi)付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会(huì)提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政执法当事人(rén)承诺制度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国(guó)务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或(huò)者个人进(jìn)行调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或(huò)者不良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后(hòu)国(guó)务(wù)院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额(é)的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能(néng)被(bèi)处以罚款和没(méi)收违法所得(dé)的金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以实现对申(shēn)请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的(de)行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施规(guī)定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益律师(shī)事务所等中介机(jī)构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合(hé)其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步(bù)处理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障(zhàng)资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业道德(dé)要求(qiú)，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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