金融界4月21日消息(xī) 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方(fāng)位追责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人(rén)员进行(xíng)行(xíng)政处罚(fá)，并(bìng)对(duì)部分(fēn)责任人员采取证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交(jiāo)易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有(yǒu)效地追(zhuī)究(jiū)违规上(shàng)市公司及其相关中介机构等责任主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是(shì)对(duì)违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的(de)重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一(yī)步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护投资(zī)者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公(gōng)司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审计报告的或者法律意(yì)见书的(de)证券服(fú)务机(jī)构等违规主体实(shí)施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者损失意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于中(zhōng)介机构(gòu)的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量(liàng)的重要因素。如果(guǒ)在(zài)欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度各有优势，对于(yú)个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济(jì)制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

三角函数中cscx等于什么，三角函数中cscx等于什么意思　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投资(zī)者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)该案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)的(de)合法(fǎ)权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额(é)为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付(fù)金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适(shì)格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披(pī)露(lù)的(de)公(gōng)告中(zhōng)提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了(le)证券领(lǐng)域(yù)行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当事人(rén)承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不(bù)良(liáng)影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺三角函数中cscx等于什么，三角函数中cscx等于什么意思制(zhì)度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获(huò)得(dé)的收(shōu)益或者避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可以有效便捷地(dì)补偿投资(zī)者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决(jué)案件(jiàn)相(xiāng)关(guān)的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案(àn)双(shuāng)查(chá)”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公司、天健会(huì)计师(shī)事(shì)务所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介(jiè)机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师事(shì)务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构启动了(le)相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关(guān)注(zhù)相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发现有关责任人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职(zhí)业(yè)道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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