金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关(guān)部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件(jiàn)，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为(wèi)监(jiān)管(guǎn)机(jī)构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及(jí)市(shì)场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案(àn)的(de)行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信(xìn)息(xī)存储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)，并对部分责任人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与(yǔ)公安(ān)机关的沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及(jí)时有效(xiào)地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其(qí)相关中介机(jī)构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部(bù)分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责(zé)的(de)重要(yào)一环，也(yě)是提高资本(běn)市(shì)场违法违规成本(běn)的(de)重要举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者(zhě)权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对于为上(shàng)市(shì)公司(sī)提(tí)供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或(huò)者法律(lǜ)意见书的证券服务(wù)机(jī)构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构(gòu)主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善(shàn)处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机(jī)构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公(gōng)做出贡献，做出贡献与作出贡献的区别在哪司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力(lì)、合(hé)规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等案件中发现相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)责任人员存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协(xié)商和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的(de)适(shì)用条件、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意(yì)愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素(sù)，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金(jīn)融法院已经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发布(bù)公告(gào)，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接(jiē)受投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退出”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公司初步(bù)估算(suàn)结(jié)果(guǒ)，基金规(guī)模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资者损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积(jī)极参(cān)与先行(xíng)赔付(fù)程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了(le)证券(quàn)领域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监督(dū)管理机(jī)构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规(guī)明(míng)确(què)规定(dìng)了当事(shì)人(rén)承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没(m做出贡献，做出贡献与作出贡献的区别在哪éi)收(shōu)违法所得(dé)的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因素(sù)。做出贡献，做出贡献与作出贡献的区别在哪承诺金数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的(de)行政处理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益(yì)律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相关(guān)执(zhí)业行(xíng)为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注(zhù)相关(guān)中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资(zī)本(běn)市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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