金融(róng)界4月(yuè)21日消(xiāo)息(xī) 证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员(yuán)等相(xiāng)关责任(rèn)主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份(fèn)有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责任人(rén)作出行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责(zé)任人(rén)员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责(zé)相关(guān)工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则(zé)》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责任主体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民(mín)事责(zé)任(rèn)是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行立体式(shì)追责(zé)的重要一环，也是(shì)提高资本(běn)市场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者合法权益(yì)，督(dū)促(cù)市(shì)场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成(chéng)资(zī)本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的(de)证(zhèng)券公司(sī)、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告的(de)或者法律意(yì)见书(shū)的证券服务(wù)机构等(děng)违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介(jiè)机构(gòu)故(gù)意参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构的(de)责任人员(yuán)。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)从业人员的道(dào)德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服务(wù)质(zhì)量的(de)重要因素(sù)。如(rú)果(guǒ)在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员存在西安军事院校有几所，西安军事院校有几所大学违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)西安军事院校有几所，西安军事院校有几所大学》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系(xì)列(liè)投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度(dù)各(gè)有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽(zé)达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者特(tè)别授(shòu)权，申请参(cān)加(jiā)该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权(quán)益可以(yǐ)在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储申(shēn)请首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金额(é)为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根据(jù)最终计算的适格(gé)投资者损失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者(zhě)的(de)投资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者可以积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等(děng)规定，承(chéng)诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违(wéi)法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损失，在(zài)证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地(dì)补偿(cháng)投(tóu)资(zī)者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达(dá)到(dào)行政(zhèng)追(zhuī)责与(yǔ)民事追责(zé)相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、西安军事院校有几所，西安军事院校有几所大学会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其责(zé)任人员，下一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽(zé)达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康(kāng)达(dá)律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等(děng)中介机(jī)构启(qǐ)动了(le)相关调(diào)查(chá)工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在(zài)上述(shù)案件中的执业(yè)行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构(gòu)及其从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和(hé)职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清(qīng)气正(zhèng)的企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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