金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑(三角函数中cscx等于什么，三角函数中cscx等于什么意思xíng)事立体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位(wèi)追(zhuī)责。如(rú)在(zài)上(shàng)述(shù)两案的行政责任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术(shù)股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和(hé)市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安(ān)机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大(dà)违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投资者及时(shí)有效地追究(jiū)违规(guī)上市公司(sī)及其相关中介(jiè)机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式追责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督(dū)促(cù)市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公(gōng)司(sī)提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的(de)证券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审计报(bào)告的(de)或者法(fǎ)律意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑违(wéi)法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其(qí)未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平(píng)等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前三角函数中cscx等于什么，三角函数中cscx等于什么意思在投资(zī)者(zhě)保护方(fāng)面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已(yǐ)经收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资(zī)者(zhě)特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一(yī)揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益(yì)可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开(kāi)发(fā)行股票的(de)保荐机构(gòu)和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿元(yuán)设立先行赔付(fù)专项基(jī)金（上述金(jīn)额为公司(sī)初步(bù)估(gū)算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据(jù)最(zuì)终计算的适格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)披(pī)露的公告中提出向证监会提(tí)交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位或(huò)者(zhě)个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查的(de)当事人承诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为、赔(péi)偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者(zhě)不良影响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案(àn)件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确(què)规(guī)定(dìng)了(le)当事人承诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可(kě)能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)这一程序中，既可(kě)以实(shí)现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的(de)损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度(dù)可(kě)以一并(bìng)解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到(dào)行政追责(zé)与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事(shì)务所、致(zhì)同(tóng)会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进(jìn)行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构(gòu)有(yǒu)关责任(rèn)人(rén)员在上述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如(rú)果发现有关(guān)责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本(běn)市场高(gāo)质量发(fā)展的重要力(lì)量，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人员应(yīng)当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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