金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责(zé)人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科(kē)创板首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全(quán)。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯(fàn)罪的(de)当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则(zé)》的规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公司及其(qí)相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等(děng)责(zé)任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律(lǜ)责任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是(shì)提(tí)高资(zī)本市场违(wéi)法违规成本的(de)重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者合(hé)法权益，督促(cù)市(shì)场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本(běn)市(shì)场良好生态。

　　遭天谴什么意思，天谴什么意思解释ng>三是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的证券服务机构等违规主体实(shí)施(shī)精准打击。如果相关(guān)中介机构故(gù)意参与造假，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构的责任(rèn)人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人(rén)员的道德(dé)水准、专业能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券服务(wù)质量(liàng)的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害(hài)投(tóu)资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规(guī)规(guī)定了包括(kuò)协商和(hé)解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付(fù)、责令回(huí)购、行政执法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适(shì)用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案(àn)，上(shàng)海(hǎi)金融法院已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务(wù)中心发(fā)布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估(gū)算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可(kě)以(yǐ)积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法的(de)单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法方式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)明确(què)规(guī)定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或者(zhě)避(bì)免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可(kě)能被处以罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违法所得(dé)的金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺(nuò)金(jīn)数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的(de)证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据(jù)其(qí)在相关执业行(xíng)为(wèi)中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其主(zhǔ)动遭天谴什么意思，天谴什么意思解释先行赔付(fù)以及(jí)申请证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺等情(qíng)形(xíng)，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述(shù)案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资(zī)本市场高质量发(fā)展的(de)重要力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从(cóng)业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维(wéi)护(hù)风清(qīng)气正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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