金(jīn)融(róng)界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门负责(zé)人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记者问。证监(jiān)会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推动(dòng)对上(shà三大改造的内容和意义，简述三大改造的内容ng)述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及其责(zé)任人(rén)员等(děng)相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩(chéng)处，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责任(rèn)方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)（以下(xià)简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对(duì)部分(fēn)责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当事人依法及(jí)时(shí)移送(sòng)公安机(jī)关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构(gòu)等责任主体的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步(bù)畅通(tōng)投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促(cù)市场参(cān)与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市(shì)公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出(chū)具(jù)审计报(bào)告的或者法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故(gù)意(yì)参与造假，情(qíng)三大改造的内容和意义，简述三大改造的内容节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从(cóng)重处罚(fá)，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合(hé)考虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责(zé)任(rèn)人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)从业人(rén)员的(de)道德水准、专业能力、合(hé)规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服(fú)务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案(àn)件中(zhōng)发现相关(guān)中介机(jī)构责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责(zé)令回(huí)购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制(zhì)度(dù)各(gè)有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院已经收(shōu)到泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院受理并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别(bié)授(shòu)权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示(shì)退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承(chéng)销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与(yǔ)三大改造的内容和意义，简述三大改造的内容先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违法(fǎ)的单(dān)位(wèi)或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者不良影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法律法规(guī)明确(què)规定了当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额(é)的(de)确定需(xū)要综合(hé)考虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可(kě)能获得的收益或者避(bì)免(miǎn)的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人(rén)的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解(jiě)决案(àn)件(jiàn)相关(guān)的行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京市康(kāng)达律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续(xù)将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合(hé)其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关责(zé)任人(rén)员(yuán)在(zài)上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资本(běn)市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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