金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证(zhèng)监(jiān)会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资(zī)本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关(guān)责任主体进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如(rú)在(zài)上述两案的行政责任(rèn)方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会(huì)加强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及时移送(sòng)公(gōng)安(ān)机关处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及(jí)时有效(xiào)地(dì)追究违规上(shàng)市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构(gòu)等(děng)责任主体(tǐ)的(de)民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对(duì)违法行为进行(xíng)立体式追责(zé)的重要一环，也(yě)是提高资本(běn)市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅(chàng)通投(tóu)资者权利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法权(quán)益(yì)，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券(quàn)服务机构等违规主体实(shí)施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形(xíng)，我(wǒ)会将按照过(guò)责相(xiāng)当的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人(rén)员(yuán)的(de)道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券服(fú)务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付(fù)责(zé)任主体的意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务(wù)中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院受(shòu)理并裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者(zhě)特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发行股票(piào)的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介(jiè)机(jī)构正在主动筹备(bèi)投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立先行赔(péi)付(fù)专项基金(jīn)（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资(zī)者的投资损(分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导sǔn)失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积(jī)极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证(zhèng)监(jiān)会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度(dù)是(shì)指(zhǐ)国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单位或者个人进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者(zhě)损失、消除损害或者不良(liáng)影(yǐng)响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构认(rèn)可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式(shì)。相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定了当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导zhì)度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)办法》等(děng)规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的(de)确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或者(zhě)避免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高于(yú)罚没(méi)款数额(é)，且可用于赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一程序中，既可以实(shí)现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)可以一并解决(jué)案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等(děng)规(guī)定，依法(fǎ)依(yī)规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其(qí)责任人(rén)员(yuán)，下一步将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我会(huì)对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启(qǐ)动了相(xiāng)关(guān)调查(chá)工作，后续将根据其在(zài)相关执业行(xíng)为中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)等(děng)情(qíng)形(xíng)，依(yī)法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)有关责任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人(rén)员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本(běn)市(shì)场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力(lì)量(liàng)，中介机构及其从业人(rén)员(yuán)应(yīng)当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平(píng)竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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